退回的企業所得稅如何做會計分錄?

一、假如退的是昔時的借：銀行存款貸：所得稅費用二、假如退的是早年年度的1、收到退稅款借：銀行存款貸：應交稅費--應交所得稅。2、結轉借：應交稅金--應交所得稅貸：早年年度損益調劑同時借：早年年度損益調劑貸：利潤分配--未分配利潤增值稅的滯納金的司帳分錄1、上交時借：應交稅金-應交增值稅(稅金)營業外付出 (罰款 滯納金)貸：銀行存款2、轉賬借：早年年度損益調劑(稅金)貸：應交稅金-應交增值稅(稅金)借：利潤分配-未分配利潤 (分錄調劑未分配利潤)貸：早年年度損益調劑(稅金)營業外付出(罰款滯納金)不克不及稅前扣除 在歲尾調增應納稅所得額進修之前先來做一個小測試吧點擊測試我合不合適學司帳進修司帳可能找恆企教導，恆企教導經由過程線上雲網校、世界終端網點，打造特性化的挪動進修打算，幫助老師實現隨時隨地進修、高效進修，旨在將優質的教導資本覆蓋世界。