留抵退稅怎麼填增值稅申報表

近期不少納稅人來電諮詢增值稅留抵退稅申報表填寫流程,明天小編就大年夜家較為關懷的填報流程梳理了操縱指南,快來看看吧~問:4月操持了留抵退稅且當月已收到稅款,本月申報4月所屬期增值稅及附加稅費申報表時,怎樣申報填寫留抵退稅稅額?附加稅費計稅根據可能扣除該部分退稅嗎?答:納稅人自收到留抵退稅之日起,應當鄙人一個納稅申報期從城建稅、教導費附加跟處所教導附加計稅根據中扣除。以稅務構造核准退還的留抵稅額沖減期末留抵稅額,並在操持增值稅納稅申報時,響應填寫《增值稅及附加稅費申報表附列材料(二)(本期進項稅額明細)》第22欄「上期留抵稅額退稅」。並容許其從都會保護建立稅、教導費附加跟處所教導附加的計稅(征)根據中扣除退還的增值稅稅額。須要提示的是留抵退稅額僅容許在按照增值稅一般計稅方法斷定的計稅根據中扣除。當期未扣除完的餘額,在以後納稅申報期按規定持續扣除。具體操縱流程如下↓操縱流程      1.登錄江蘇省電子稅務局,點擊【我的待辦】-【申報】,確認所屬期等信息無誤,進入申報。      2.進入申報主界面後,點擊【數據初始化】。      3.填報《申報表附列材料(一)(本期銷項稅額明細)》,點擊【保存】。      4.切換報表,打開《附列材料(二)(本期進項稅額明細)》。      5.填報《附列材料(二)(本期進項稅額明細)》,填列或經由過程數據籌備區,導入當期勾選抵扣進項稅額。注意:稅務構造核准的已退還的留抵稅額,會主動列示在第22欄「上期留抵稅額退稅」,做進項轉出。確認無誤後點擊【保存】。      6.根據運營情況照實填列《附列材料(三)(四)》、《應稅效勞減除項目清單》、《增值稅減免稅申報明細表》等附表並保存。      7.填列《附列材料(五)附加稅費情況表》,可能看到 「上期滾存可用於扣除的留抵退稅額」主動填列已退還的留抵稅額,容許納稅人從「都會保護建立稅、教導費附加跟處所教導附加的計稅(征)根據」中扣除。注意:當期的附加稅費的計稅根據缺乏以抵扣全部留抵退稅額,當期未扣除完的餘額,在以後納稅申報期按規定持續扣除。      8.切換至主表,核對無誤後保存,最後點擊【申報】。THE END